Investigación Financiera en el ámbito Personal y Empresarial
La investigación financiera consiste en el procedimiento de obtención de información y pruebas relacionadas con las finanzas de una persona, ya sea particualr, empresa o entidad, con el objeto de acreditar irregularidades, fraudes o actividades ilícitas. Este tipo de investigación incluye el rastreo de movimientos bancarios, la identificación de activos ocultos y la revisión de documentos financieros.
La ocultación de activos y bienes es una práctica compleja que puede ser legal o ilegal según los métodos utilizados y la intencionalidad, que requiere sólidos conocimientos de la ley y de los sistemas financieros, una práctica que desgraciadamente se utiliza cada vez más de modo ilegal, siendo en muchos casos delitos graves.
Los detectives privados proporcionan informes con pruebas, detallados y precisos para particulares y empresas que necesitan esclarecer la situación financiera de terceros, para poder reclamar deudas y derechos sobre activos y bienes. Ya sea en procesos de divorcio, reclamación de deudas entre particulares, o en casos de fraude empresarial.
Marco Legal de la Investigación Financiera por Detectives Privados
La legislación en nuestro país es clara respecto a los servicios de investigación financiera. La Ley de Seguridad Privada 2014, en su apartado sobre funciones de los detectives privados, establece que los servicios de investigación privada incluyen la realización de averiguaciones necesarias para la obtención y aportación de información y pruebas sobre conductas o hechos privados relacionados con aspectos económicos, laborales, mercantiles y financieros.
Es importante tener en cuenta que las funciones de los detectives privados en nuestra legislación actual son exclusivas y excluyentes, es decir, que solo las pueden realizar los detectives privados.
Investigación Financiera en Procesos de Divorcio
La ocultación de bienes y activos es un problema común en los procesos de divorcio. En estos casos, los detectives privados descubren y documentan cualquier irregularidad financiera que pueda perjudicar a una de las partes. Los informes, respaldados por pruebas sólidas, se presentan en tribunales para garantizar en este tipo de casos una división justa de los bienes.
Dependiendo del régimen matrimonial, ya sea sociedad de gananciales, separación de bienes o participación, las estrategias para ocultar activos pueden variar. Algunas tácticas comunes incluyen la infravaloración de propiedades, la creación de deudas ficticias, el uso de fideicomisos y empresas pantalla, offshore, así como cuentas bancarias en el extranjero. Una técnica emergente actualmente es el uso de criptomonedas para ocultar activos, gracias a su alto grado de privacidad.
No son pocas las ocasiones que en casos de divorcio sucede la comisión de un delito de apropiación indebida, cuando se dan casos de retirar el cincuenta por ciento de los activos que pudieran corresponder a una de las partes, por ejemplo, dinero en cuentas bancarias, siempre que exista ya una intención previa de ruptura matrimonial.
Investigación Financiera en el Ámbito Empresarial
El fraude corporativo y el blanqueo de capitales representan una amenaza significativa para la estabilidad y reputación de las empresas. El éxito de una investigación financiera empresarial depende de la combinación de métodos tradicionales y tecnología avanzada. Estos incluyen el análisis de depósitos bancarios, la revisión de dispositivos electrónicos y sistemas contables, así como otras técnicas de investigación privada como vigilancias y seguimientos. En el ámbito empresarial, los fideicomisos y las fundaciones se utilizan a menudo para ocultar activos no declarados. Aunque su objetivo principal es proteger bienes y facilitar la planificación patrimonial, también pueden emplearse para evadir impuestos y ocultar ingresos. Asimismo, los acuerdos nominativos y el uso de directores nominales son estrategias comunes para mantener la confidencialidad y evitar el escrutinio legal.
Metodología de los Detectives Privados en Investigación Financiera
Los detectives privados pueden emplear diferentes métodos y técnicas en las investigaciones financieras. La obtención de pruebas indiciarias es necesaria para demostrar que existen activos ocultos al encontrarse discrepancias entre el nivel de vida del investigado y sus ingresos legalmente declarados.
Para ello se confecciona un perfil de la gestión financiera del investigado donde se obtendrá información sobre sus ingresos lícitos; salarios, rentas, impuestos declarados, activos; propiedades, vivienda y gastos, vehículos. Sus gastos ordinarios; colegios, estudios hijos, servicios de lujo, estilo de vida; lugares que acude, restaurantes, hoteles y vacaciones de lujo. Sus deudas; nivel de endeudamiento, uso de tarjetas de crédito, prestamos con entidades no financieras o con otro tipo de organizaciones.
Este perfil se comparará con su condición económica antes y después de una fechas determinadas y se obtendrán una serie de conclusiones a partir de preguntas como, por ejemplo: ¿Son suficientes sus ingresos para cubrir su nivel de gastos y estilo de vida?, ¿Ha mejorado su nivel de vida sin que pueda ser justificado con ingresos?, ¿Ha disminuido su nivel de deudas sin un nivel de ingresos que lo justifique? Las pruebas indiciarias serán complementarias con otras pruebas directas y fehacientes que demostrarán la realidad ante un tribunal.
En definitiva, métodos conocidos en la investigación financiera como el método del efectivo, del rastreo de un depósito, de depósitos bancarios, del ingreso-gasto, del valor neto, etc. incluyen el análisis de movimientos en cuentas bancarias, la verificación de ingresos declarados y gastos, y la identificación de discrepancias en el estilo de vida. Análisis detallado de todos los activos y pasivos antes y después de los hechos, detección de incremento injustificado en el patrimonio.
Es importante destacar el uso de técnicas avanzadas, como el análisis forense digital, para descubrir transferencias de dinero a cuentas ocultas, bienes no declarados o inversiones en paraísos fiscales.
También se llevan a cabo vigilancias y seguimientos de los investigados para identificar sus rutinas, costumbres, colaboradores, así como el uso de informadores o empleados, la realización de entrevistas encubiertas con terceros, personal infiltrado en empresas y organizaciones para obtener información inteligente, recuperación de documentos y pruebas clave, como notas, tickets y recibos, todo ello con el fin de obtener pruebas indiciarias y fehacientes suficientes que demuestren ante la autoridad judicial las demandas de nuestros clientes y lograr un fallo favorable.